2 Temmuz 2024 tarihinde yayınlanan duyuruya göre, indirilecek KDV listesi formatında önemli değişiklikler yapılmıştır. Değişiklikler aşağıda özetlenmiştir:
- Yeni Sütunlar Eklenmiştir:
- Tevkifata Tabi Olmayan Ve Bu Dönemde İndirilen KDV Tutarı Sütunu: Tevkifata tabi olmayan işlemler için kullanılır. Eğer aynı faturada tevkifata tabi ve tabi olmayan işlemler varsa, her iki işlemin KDV tutarı bu sütuna girilmelidir.
- 2 Nolu Beyannamede Ödenen KDV Tutarı Sütunu: Sadece tevkifata tabi işlemler için kullanılır.
- Toplam İndirilecek KDV Tutarı Sütunu: Bu sütun, Tevkifata Tabi Olmayan Ve Bu Dönemde İndirilen KDV Tutarı ile 2 Nolu Beyannamede Ödenen KDV Tutarının toplamını gösterir. Bu tutar, belgenin KDV tutarını aşmamalıdır.
- Geçerlilik ve Uygulama:
- Haziran 2024 dönemi öncesindeki faturalar için eklenen yeni sütunlar boş bırakılmalıdır.
- Yeni format, 06/2024 dönemi ve sonrası için geçerli olup, bu tarihten sonra yapılan liste girişlerinde kullanılmalıdır.
Örnek fatura bilgileri ve uygulamaları da verilmiştir, bu örnekler yeni formatın nasıl uygulanacağına dair fikir vermektedir. Yeni indirilecek KDV listesi formatına ilişkin daha fazla bilgi için ekteki örnek Excell listesi incelenebilir.
Bu değişikliklerin işletmeler ve muhasebeciler için önemli olduğunu ve yeni formatın doğru anlaşılması ve uygulanması gerektiğini hatırlatırım.
